如何避免“踩雷”IPO现场检查 证监会给出了答案

21世纪经济报道

9月1日，证监会新闻发言人高莉通报了上半年IPO现场检查结果，表示此次检查涉及35家企业，部分企业存在信息披露口径前后不一致等问题。

其中，有两家公司在此期间“踩雷”。根据稍晚证监会发布的详细情况显示，“踩雷”的两家企业为广东科茂林产业化工股份有限公司（下称“广东科茂林”）和北京翰林航宇科技发展股份公司（下称“北京翰林”）。

其中，广东科茂林涉及的问题，为涉嫌存在账外支付费用、虚构利润，实际控制人近亲属涉嫌虚假转让股权消除同业竞争等问题；北京翰林则涉嫌存在将公司资金大额提现存入实际控制人个人银行账户，通过供应商虚开发票后返还款项、个人账户收取公司货款等方式将公司资金转移至实际控制人个人账户，账外支付费用等问题。

据悉，上述两家公司涉嫌违法违规的线索，已经被已送至证监会稽查部门处理。

同时，证监会表示，上半年通过IPO现场检查，发现部分企业存在未严格执行会计政策、部分业务会计处理不符合权责发生制、招股说明书部分信息披露口径前后不一致、关联方和关联交易披露不完整、内部控制执行不到位、现金使用不规范、会计凭证编制不规范、在建工程转固不及时等问题。

此外，证监会还在IPO现场检查中发现，部分企业存在原材料投入产出存在明显异常、银行存款日记账记载的交易对手方与资金流水显示的对手方不一致、部分费用确认金额与后附发票不符、开具无实际销售活动的发票等问题，在成本核算、内部控制、信息披露等方面涉嫌违反发行条件；且部分中介机构存在招股说明书信息披露核查不充分、重要事项尽调不到位、工作底稿不完善等问题。

证监会介绍，在此番严格的检查和监管下，上半年共计有13家企业提交撤回申请。并且，证监会表示在今年下半年，将继续开展IPO企业现场检查工作，严把资本市场入门关，促进资本市场健康有序发展。