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强化内审职责促管理水平提升

2019年02月21日380未知admin

  近年来,银川市审计局不断强化内审工作,持续加强资金量较大的行政事业单位内审培训,同时,针对审计发现的问题,依托被审计单位内审部门督促整改,成效显著。2016年,银川市审计局对银川市第一人民医院进行领导干部任期经济责任履行情况审计,针对审计发现的内部管理等方面的问题,银川市第一人民医院高度重视,责成内审科牵头,积极落实整改,取得实效。

  一、全面建立医院内控体系,对医院经济活动的全过程实施 “全方位”控制。新任院长主抓医院内部控制工作。由内审科牵头,财务部、总务科、器械科、招标采购办公室等科室共同参与,借助第三方专家的力量,编制了《银川市第一人民医院内部控制手册》,将手册设计的制度、流程贯穿到OA办公系统中,对医院经济活动的全过程实施 “全方位”控制。同时,内部审计部门在院内也建立了“内控群”,使医院内部多了一个内控交流的平台,大家互相探讨、共同完善内控相关内容。


 

  二、全面梳理并完善了医院经济业务流程,明确经济业务的权限分配。全面梳理了预算管理、收支业务管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、药品管理、科研管理8大类经济业务流程,同时明确各经济业务流程中涉及的部门、岗位、职责、权限等,在此基础上完善相关管理制度。医院针对业务类型,设置权限,分级授权审批,避免审批权限高度集中,控制了风险。


 

  三、调整和明确了职能分工。明确各项经济业务的归口管理部门、涉及部门、涉及岗位及岗位职责,解决跨部门协调问题。改变了医院财务库存物资核算口径不一致,部分物资独立核算、资产管理人员职责不明确,部分库房采购、管理未分离的管理体制。规范了资产管理、政府采购、财务收支相关制度、流程及个别岗位职责。对招标采购、物资管理、物资核算岗位人员调整,将各项经济事项根据管理职能固化到具体的业务流程中,使医院归口管理、职能分工、三权分离。


 

  四、理顺物资管理科室职能,提升物资精细化管理。通过整合物资库房的隶属关系,借助医院HRP运营管理系统中的物资管理,使物资分类与库房设置保持一致,使库房物资明细与账面保持一致,使物资入库出库单据直接传送到财务会计系统中,保证了物资数据的准确性。通过进一步完善物资管理系统的功能,实现科室二级库管理,使医院全面掌握和监督物资的实有库存,防止科室积压物资,减少物资占用资金,减少不合理损耗。


 

  五、统一财务核算口径,确保财务信息的准确性和一致性。将财务核算系统与医疗HIS系统进行对接,形成数据的传递和共享。将药学部、器械科、总务科物资会计岗位人员统一调整到财务部,实现了会计专业技术人员的统一管理和各库房物资的统一核算,确保了医院财务信息的准确性和一致性。


 

  六、档案统一归档,提高公共服务效率。医院经济合同管理在签订和执行过程中需要很多管理部门,涉及提出申请、论证、招标、条款谈判、会签、审查、审批、签订、登记备案、执行、付款等环节,既需要各部门紧密配合、各司其职,又需要有专门的管理部门统一协调与管理。医院经济合同由各科室分业务范围管理,医院办公室只负责盖章。医院了解全院经济合同的签订、执行情况比较困难。通过内控体系的建立,进一步规范合同管理制度、合同审批流程。通过设立台账、统一归档,提高公共服务效率。 


 

  七、加强财务审计,规范医院经济行为。内审科打破以往单一的财务审计模式,聘请会计师事务所对医院年度财务报表、财务决算情况,财务收入、成本(支出)合规性情况,医院医疗业务收费信息系统数据情况,重大资产购建情况,重大基建工程项目情况,资产管理情况,取消药品加成政策性亏损情况,人事薪酬情况,院长薪金发放情况,市财政保障经费、基本公共卫生专项经费情况等事项进行全面审计,极大提升了亿元管理水平。          


 

   (银川市审计局财金科 高  峰 撰稿)


 


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